信用状(L/C)基础知识指南
什么是信用状(Letter of Credit, L/C)?
信用状(L/C)是“Letter of Credit”的缩写,中文称为“信用证”,日语为「信用状」。
它是一种国际贸易中常用的付款保障工具,由买方银行开出,承诺在卖方提交符合规定的单据时,代买方向卖方支付货款。
L/C 在进出口交易中起到“第三方信用担保”的作用,降低了买卖双方的交易风险。
L/C的基本结构与参与方
- 申请人(Applicant): 进口商,即信用状的申请人
- 开证行(Issuing Bank): 进口商所在地银行,开立并承担付款责任
- 受益人(Beneficiary): 出口商,凭单据收款
- 通知行 / 议付行(Advising / Negotiating Bank): 位于出口方国家,通知信用状或代为审核单据并付款
L/C 中的“单据付款”原则强调“货物分离”,即银行只依据单据内容付款,而不实际检查货物。
L/C的优点与注意事项
优点 | 说明 |
---|---|
对卖方有保障 | 只要按时提交符合L/C条款的单据,就能获得付款 |
对买方有控制力 | 只有卖方履行条件后才会付款,保障资金安全 |
适用于不熟悉的交易伙伴 | 通过银行信用来替代双方直接信任 |
注意事项:
- 单据必须完全符合信用状规定(如发票、装运单、产地证明等)
- 即使货物无误,只要单据有误,银行也可拒付
- 开证成本较高,需承担手续费、议付费等
L/C的主要种类与应用场景
- 即期信用状(Sight L/C): 单据审核无误后立即付款
- 远期信用状(Usance L/C): 单据审核后,在一定天数后付款
- 保兑信用状(Confirmed L/C): 通知行也承担付款义务,进一步保障出口商
- 可转让信用状(Transferable L/C): 出口商可将部分信用状权益转让给他人
适用于国际贸易中的大宗商品、机械设备、OEM订单等交易金额大、风险高的场合。