信用状（L/C）基础知识指南

什么是信用状（Letter of Credit, L/C）？

信用状（L/C）是“Letter of Credit”的缩写，中文称为“信用证”，日语为「信用状」。

它是一种国际贸易中常用的付款保障工具，由买方银行开出，承诺在卖方提交符合规定的单据时，代买方向卖方支付货款。

L/C 在进出口交易中起到“第三方信用担保”的作用，降低了买卖双方的交易风险。

L/C的基本结构与参与方

• 申请人（Applicant）： 进口商，即信用状的申请人
• 开证行（Issuing Bank）： 进口商所在地银行，开立并承担付款责任
• 受益人（Beneficiary）： 出口商，凭单据收款
• 通知行 / 议付行（Advising / Negotiating Bank）： 位于出口方国家，通知信用状或代为审核单据并付款

L/C 中的“单据付款”原则强调“货物分离”，即银行只依据单据内容付款，而不实际检查货物。

L/C的优点与注意事项

优点	说明
对卖方有保障	只要按时提交符合L/C条款的单据，就能获得付款
对买方有控制力	只有卖方履行条件后才会付款，保障资金安全
适用于不熟悉的交易伙伴	通过银行信用来替代双方直接信任

注意事项：

• 单据必须完全符合信用状规定（如发票、装运单、产地证明等）
• 即使货物无误，只要单据有误，银行也可拒付
• 开证成本较高，需承担手续费、议付费等

L/C的主要种类与应用场景

• 即期信用状（Sight L/C）： 单据审核无误后立即付款
• 远期信用状（Usance L/C）： 单据审核后，在一定天数后付款
• 保兑信用状（Confirmed L/C）： 通知行也承担付款义务，进一步保障出口商
• 可转让信用状（Transferable L/C）： 出口商可将部分信用状权益转让给他人

适用于国际贸易中的大宗商品、机械设备、OEM订单等交易金额大、风险高的场合。